一年一度的个人所得税退税又要开始了！

说是退税，更精准的表达是个税汇算清缴，因为有些人可以获得退税小红包，还有些人则需要补税，结果如何得等到完成汇算清缴后方可知晓。

每年的个税汇算清缴时间段为3月1日至6月30日，注意，是对去年全年收入进行汇算清缴，像今年3月1日起就是做2025年汇算清缴，而今年前两个月获得的收入要等到明年的这个才会涉及。

根据国家税务总局的通告，2月25日开始可以在个人所得税APP上预约3月1日至3月20日办理；3月21日起不用预算，直接办理就行了。

因此，想要尽快知道有没有退税，能退多少钱的朋友在2月25日就可以行动起来了，登录APP预约在3月初做汇算清缴。

那么哪些人大概率能在办理完汇算清缴后获得退税呢？我给大家梳理了几类情况，如果您符合其中的一种或几种，那么大概率是能拿到退税的。

第一类：补充填报专项附加扣除。

几年前个人所得税制度改革，最大变动莫过于加入了专项附加扣除，是指能够在计算个税前从收入里扣除的多项内容。我相信经过这几年的接触大家对专项附加扣除项目是比较熟悉的了，如赡养父母支出，每月最多抵扣3000元收入；婴幼儿照护和子女教育支出，一个孩子一个月最多抵扣2000元；首套房贷款利息支出，每月可抵扣1000元等。

专项附加扣除通常是提前填好的，不会影响个税的计算，但有两种情况涉及汇算清缴时补充填报，一是新事项发生在年中，比如在2025年6月生育了孩子、父亲在7月满60周岁等；二是刚开始就选择自己在第二年汇算清缴时申报，不是由单位每月申报。

无论是哪种情况，补充填报专项附加扣除意意味着将原本该享受却没有享受的扣费项目填入系统，需要重新计算个人所得税，导致应该缴纳的比已经缴纳的税收少了，可以获得部分个税退款。

第二类：年终奖计税方式选择不合理。

单位发放年终奖时会代扣代缴个税，与常规月薪不同，年终奖这种全年一次性奖金是可以采用不同的申报纳税方式的，即单独计税或并入全年综合所得统一计税。

不同方式对应的应缴税款很有可能会有差异，具体原因比较复杂，不在本文详述了。大家记住一点，做汇算清缴的时候两种年终奖计税方式都试一下，哪种划算就用哪种。

有时候会发现虽然没的退税，但选择了不合理的全年一次性奖金计税方式会导致补税，同样需要改成合适的方式。

第三类：缴纳了个人养老金。

2024年年底个人养老金制度重新推广，不少人刚开始不了解这项制度，到了2025年才开始缴纳，所以第一次享受个人养老金缴费抵扣个税是在去年，也就是在即将进行的个税汇算清缴时体现出来。

在2025年1-12月缴纳了个人养老金的人，不要忘记汇算清缴的时候填上去，个人所得税APP里专门有个人养老金的申报，可以先填上去，等到汇算清缴的时候系统会自动抵扣的。

以我个人为例，去年12月交的个人养老金，我在上个月录入了系统。

第四类：有兼职收入并缴纳过个税。

这种情况不多见但不是没有。比如，张三有一个稳定的工作，为了多赚点钱下班后以及周末会去开专车或者跑外卖，每个月能额外获得数千元兼职报酬。

根据规定，兼职收入由发放单位按照劳务报酬所得预扣个税，等到第二年汇算清缴时一并算税。

劳务报酬所得的预扣税率是比较高的，至少是20%，极有可能比纳税人全年收入应该适用的高，这就导致兼职收入多缴纳了个税，汇算清缴的时候能退钱。

除了上面提到的四个比较常见的情形外，实践中还有其它原因获得退税的，鉴于篇幅有限不再逐一赘述了。

本文开头说过，汇算清缴后可能退休，也可能补税，纳税是公民的义务，不要异想天开地认为不做汇算清缴就可以避免补税了。当然，如果完成汇算清缴后发现补税额低于400元，根据相关规定是可以不交钱的，超过400元需要全额补税，并非只补超过400元的部分，这点请大家注意。

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