公园长椅上，几位白发老人摇着扇子争论不休，老张的手机屏幕亮着一条新闻——“个人养老金领取需缴3%个税”。“我退休金到账三十年从来没扣过税！”李大爷嗓门洪亮。隔壁刚退休的会计小王探头解释：“您那是国家发的基本养老金，他们说的是自己存的个人养老金。”​老张眯眼盯着手机喃喃道：“存钱养老还要交税？这葫芦里卖的什么药...”

2025年6月，人社部一则“个人养老金领取时按领取额3%缴纳个人所得税”的说明激起千层浪。有人误以为连基本养老金都要征税，更多人不解：自己攒的养老钱为何还要交税？ 这场误会背后，藏着养老保障体系的深刻变迁14。

其实政策早有脉络。2024年底五部门联合发文，个人养老金制度已在全国铺开。覆盖所有参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者，只要动动手指去银行开个户，就能在社保之外再筑一道“养老防线”49。

税收规则清晰得像本流水账：缴费时，每年1.2万元额度内，钱直接从应税收入中扣除；投资时，账户里基金涨了、理财赚了通通不征税；领取时，无论拿出多少都按3%单独计税9。好比种庄稼——播种时减税（少交种子钱），生长时免税（不收割），收获时轻税（只收一小筐）27。

我国养老保障体系是座三层小楼：

第一层地基是基本养老保险，2024年参保人数已达10.73亿人，像空气一样覆盖全民10。

第二层阁楼是企业年金和职业年金，7200万职工登上去过，多数人只能仰望3。

第三层露台才是个人养老金——自己搬砖自己搭，政府递把梯子（税收优惠）68。

基本养老金免税是铁律。《个人所得税法》白纸黑字写着：国家统一发放的养老钱，一分税不收10。这是生存权的底线保障——就像冬天送棉被，岂能收“保暖税”？

而个人养老金本质是“升级版养老储蓄”。中国政法大学施正文教授点破关键：前者保生存，后者提品质。自愿存钱买商业养老产品的人，往往有余力追求更体面的晚年。3%的税如同过桥费——过桥时（存钱阶段）免了重货（税费），到对岸（领取时）补张轻票10。

为何不彻底免税？中央财经大学温来成教授道破天机：既要“促补充”，又要“防失衡”10。

试想一位年薪百万的高管，若把大笔收入塞进个人养老金账户避税，退休领取时再免税，等于用税收漏洞给自己造金库。因此政策织了张细密的网：

年缴上限1.2万元——白领省税有限，农民工踮脚够得着1

领取时统一3%税率——高收入者个税税率可达45%，存钱时省下的税远高于3%29

精妙处恰在“递延纳税”四字。月薪2万的小王，存1.2万元当年少缴个税2040元（按20%税率算）。三十年后取出时，即便本金加收益翻到30万，也只需按3%交9000元税——通胀都让这笔买卖稳赚不赔58。

开立个人养老金账户像配两把钥匙：

信息账户（记录养老资产）

资金账户（存钱投资）3银行APP十分钟搞定，从此年年可存1.2万元，分次或一次性皆可8。

账户内资金封闭运行，退休前基本“只进不出”。除非移民、重病、完全丧失劳动能力，这笔钱注定要陪你慢慢变老6。投资选项三大门派：

保障派：商业养老保险，重在雪中送炭

储蓄派：养老专项存款，只求本金安稳

增值派：养老目标基金，勇攀收益高峰8

以养老目标基金为例，专属Y类份额管理费打对折。工银养老2035基金普通份额管理费0.9%，Y类仅0.45%8。选产品如择旅伴——想省心就挑“目标日期型”（按退休年份对号入座）；清楚自己风险胃口的可选“目标风险型”（保守/平衡/进取任选）8。

存养老钱不是百米冲刺，而是跨越数十年的耐力跑。税收优惠政策就像补给站：

年轻时：每年省下的个税相当于“参赛补贴”（月薪1万者年省税约600元）

中年时：复利在免税环境中滚雪球（30岁起年存1.2万，按5%收益到60岁可累积超83万）

年老时：3%的税好比冲线后喝杯清茶，解渴却不解衣27

人社部数据昭示趋势：基本养老保险参保率已达95%天花板，人均养老金不足社平工资40%。个人养老金这匹黑马，正成为填补养老缺口的生力军310。

老张最终在银行开了户。柜员解释3%税率时打了个比方：“就像您年轻时存一坛酒，官府免了酿酒税（缴费抵扣），不查酒窖（投资收益免税），开坛时只收个泥封钱（领取缴税）——这买卖不亏吧？”

养老是场与自己人生的长期契约。3%的个税如同契约上的印章——既确认个人对品质晚年的追求，也见证国家在普惠与公平间的精巧平衡。当10亿人享有基本养老保障的今天，那自愿存下的1.2万元，恰似为自己栽种的养老树苗，虽需浇灌税费之水，终将亭亭如盖。

免责声明：本文所述政策依据公开资料整理，具体操作以税务机关及人社部门最新解释为准。养老投资有风险，选择产品需谨慎。