去年，我国正式实施延迟退休政策，男性职工、女性干部、女性企业职工的退休年龄均有所延迟，今年这项新政将继续实施且涉及面更广、影响更为深远。比如，出生于1966年5月的男性职工，法定退休年龄延至60岁零5个月，也就是从2026年5月退休延迟至2026年10月退休。

当然，与延退政策配套的弹性退休制度同步落地，职工可以申请提前退休，也可以在法定退休年龄已延迟的基础上再往后延。还是以1966年5月出生的男性职工为例，其最早可以申请到满60周岁退休，最晚则可以到2029年10月，即达到63岁零5个月再退。

那么是选择提前退休、到龄退休还是延后退休划算呢？本文以1966年5月出生的男性职工，分别60岁和61岁退休为例进行计算。

该年龄出生的职工选择提前至60岁退休，就是从2026年5月开始领取养老金，当地人社部门会根据其缴费情况进行核算，分别从个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金三块进行核算，逐一介绍。

个人账户养老金=退休时个人账户余额/计发月数

假设60岁退休时该退休人员的个人账户余额一共是15.5万元，60岁退休对应的计发月数为139，个人账户养老金便为这两个数字的商，也就是1079元。

基础养老金=（1+全程平均缴费指数）/2*养老金计发基数*累计缴费年限*1%

全程缴费指数是职工工作时每一年缴费的基数与当时一倍工资基数的比例，假设为1.0；当地2026年的养老金计发基数是8300元；60岁退休时的累计缴费年限为39年；代入公式可得基础养老金为3237元。

过渡性养老金=视同缴费指数*视同缴费年限*养老金计发基数*1.2%

假设视同缴费指数是1.0，视同缴费年限为5年，养老金计发基数还是8300元，过渡性养老金就是498元。

将三部分养老金相加，选择60岁退休，每月可以领取4814元。

选择61岁退休是从2027年5月开始领取养老金，此时部分核算参数发生变化使得领取的养老金有所增加，具体如下。

个人账户养老金：

61岁退休多缴费一年，个账余额增加至16万元左右，61岁退休的计发月数为132，该部分养老金增加至1212元。

基础养老金：

缴费指数不变；假设2027年的养老金计发基数比2026年高1.6%，就是8433元；累计缴费年限多了1年变为40年；基础养老金增加至3373元。

过渡性养老金：

视同缴费指数和视同缴费年限不变，2027年的养老金计发基数是8433元，过渡性养老金增加至506元。

同一位职工，选择61岁退休的话每月可以领取5091元的养老金。

差一年退休，养老金从4814元增加至5091元，差了277元，仅比较这两个数字是划算的，但大家千万不要忽略下面几点。

一是养老金每年都会调整。近年来养老金上涨比例虽然不断收窄但总体上还是上涨的，假设2027年养老金的涨幅为1.6%，2026年每月领取4814元，到了2027年增加至4891元，差距与2027年5月退休的5091元缩小至200元。

二是晚退休少领一年的养老金。2026年5月退休的话，到了2027年5月已领了一年的养老金，将近6万元了。

注意，这是不用去上班，天天待在家里做自己想做的情况下拿到的钱，而晚一年退休虽然有工资拿，但需要每天工作。对于工资不比养老金高多少甚至差不多的人而言，需要衡量两者之间的关系。

三是身体状况是否合适继续工作。随着年龄的增长体力、精力会逐步衰弱，提前一年卸下工作的重担对部分职工而言可能比每个月多或者少几百元更加重要。

总而言之，60岁退休还是61岁退休除了考虑领取的养老金外还有综合其它方面的因素。只有经过充分考虑，方可做出最有利于个人的决定。

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